澗西區(qū)2021年財政預算編制說明

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為繼續(xù)深化預算管理制度改革，提升財政預算管理水平，根據(jù)《中華人民共和國預算法》和《預算法實施條例》的總體要求，結合我區(qū)經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展的中心任務和全面目標，我們在充分征求各方意見的基礎上，編制了澗西區(qū)2021年財政預算草案，現(xiàn)作如下說明：

一、預算編制原則

──集中財力，保障重點。牢固樹立過“緊日子”的思想，堅持勤儉辦事業(yè)，嚴格控制一般性支出，統(tǒng)籌各項資金來源，著力優(yōu)化支出結構，集中財力保障區(qū)委區(qū)政府確定的重點支出。

──依法理財，規(guī)范管理。牢固樹立法治觀念，嚴格按照預算法規(guī)定編制預算，強化預算約束力；優(yōu)化項目支出預算管理方式，控制代編預算規(guī)模，提高年初預算到位率。

──突出績效，科學引導。按照構建“全方位、全過程、全覆蓋”預算績效管理體系要求，全面加強預算績效管理，建立健全以績效為導向的預算分配機制，切實提高資金使用效益。

──盡力而為，量力而行。收入預算安排積極穩(wěn)妥，與經(jīng)濟社會發(fā)展新情況相適應；支出預算安排統(tǒng)籌兼顧、突出重點，優(yōu)先保障人員經(jīng)費、機構運轉和基本民生支出；量入為出，量力而行，確保財政收支平衡。

二、一般公共預算收支情況

（一）財政收支情況

2021年，澗西區(qū)一般公共預算收入為331100萬元，比上年增長7.0％；一般公共預算支出為351300萬元，比上年預算增長11.2％。

（二）收支平衡情況

2021年，澗西區(qū)財政收入預算為331100萬元，加上級補助收入85545萬元，減上解上級支出81936萬元，加上年結余16591萬元，全區(qū)預計財力為351300萬元，當年安排財政支出351300萬元，全區(qū)公共財政預算安排保持收支平衡。

與上年預算比較，檢法上劃支出基數(shù)3633萬元為新增項目，上級暫未發(fā)文確定最終數(shù)據(jù)，主要是檢法劃轉上解經(jīng)費。

三、轉移支付情況

2021年，澗西區(qū)年初預計上級補助收入85545萬元，其中：稅收返還7849萬元，一般性轉移支付收入74868萬元，專項轉移支付收入2828萬元。其中：

公共安全共同財政事權轉移支付收入86萬元；

教育共同財政事權轉移支付收入5100萬元；

社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入5799萬元；

醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權轉移支付收入12065萬元；

農(nóng)林水共同財政事權轉移支付收入36萬元。

專項轉移支付收入具體項目：教育732萬元，文化旅游體育與傳媒5萬元，衛(wèi)生健康167萬元，農(nóng)林水1萬元，交通運輸1127萬元，資源勘探工業(yè)信息等796萬元。

轉移支付資金全部按照文件規(guī)定安排當年支出。

四、政府性基金預算收支情況

2021年，我區(qū)當年上級提前下達我區(qū)政府性基金補助資金43萬元，上年結余31292萬元，政府性基金預算總收入合計31335萬元；當年安排政府性基金支出31335萬元。2021年政府性基金預算收支平衡。

主要支出項目：社會保障和就業(yè)支出2萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出30688萬元，交通運輸支出18萬元，其他支出156萬元，債務付息支出448萬元，抗疫特別國債安排的支出23萬元。

因為區(qū)人民代表大會召開后，市財政結算新增上年決算上解支出14萬元，造成上年結余減少，所以實際上報2021年政府性基金預算的總收支數(shù)比財政報告數(shù)字調減14萬元。

五、國有資本經(jīng)營預算收支情況

2021年，澗西區(qū)國有資本經(jīng)營預算收入0萬元，上年結余0萬元，當年安排支出0萬元，主要是目前區(qū)本級暫無國有資本經(jīng)營預算收入項目。

六、社會保險基金預算收支情況

2021年，澗西區(qū)社會保險基金主要收支項目均納入市級統(tǒng)籌，區(qū)級未編列社會保險基金預算，統(tǒng)一由市級編制社會保險基金預算。

七、政府性債務情況

2020年底，政府性債務管理系統(tǒng)內澗西區(qū)期末債務余額為67678萬元。其中：一般債務余額54678萬元，專項債務余額13000萬元。

2021年，澗西區(qū)將根據(jù)省級財政債券發(fā)行計劃適度申報債券轉貸資金，用于支持我區(qū)重點工程項目建設，緩解區(qū)級財政資金不足。由于上級批復債券項目資金數(shù)額區(qū)級暫無法確定，待正式批復文件下達后再向區(qū)人大常委會作專題報告。

2021年，澗西區(qū)計劃安排政府性債務利息支出2385萬元。其中，一般債務付息支出1938萬元，專項債務付息支出448萬元。

根據(jù)上級文件精神，核定澗西區(qū)2020年政府債務限額為221100萬元，其中：一般債務限額208100萬元，專項債務限額13000萬元，目前按照上述文件規(guī)定限額執(zhí)行。

八、“三公”經(jīng)費預算安排情況

2021年，澗西區(qū)“三公”經(jīng)費預算安排529萬元。1、因公出國（境）費用0萬元，與上年預算持平；2、公務用車購置及運行維護費456萬元，其中：公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費456萬元，比上年預算減少60萬元，主要是事業(yè)單位公務用車改革，控制公務用車運行維護費；3、公務接待費73萬元，與上年預算持平，主要是繼續(xù)從嚴控制公務接待活動。

九、預算績效工作開展情況

全面實施預算績效管理是推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內在要求，是深化財稅體制改革、建立現(xiàn)代財政制度的重要內容，是優(yōu)化財政資源配置、提升公共服務質量的關鍵舉措，是推動黨中央、國務院重大方針政策落地見效的重要保障。根據(jù)《中共河南省委、河南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（豫發(fā)〔2019〕10號）精神，要求省級層面到2020年年底、市縣層面到2022年年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，并作出相應的制度工作安排。

在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，在市局績效中心的業(yè)務指導下，澗西區(qū)政府支出項目績效管理工作穩(wěn)步推進。按照區(qū)財政局出臺的《澗西區(qū)預算績效目標管理辦法實施細則》（洛澗財〔2018〕13號）文件，對超過10萬元的政府支出項目，全面實施績效目標管理。

財政支出績效評價是公共財政體系的重要組成部分，對提高財政資金使用效益和管理水平具有重要意義。我區(qū)的績效評價工作以政府重點工程和民生支出項目為評價重點，采用比較法、公眾評判法等評價方法。

下一步工作重點：

（一）完善規(guī)章制度。參照中央、省、市有關文件精神，區(qū)級已制定出預算績效管理辦法。下一步，要以財政部門主導逐步推廣到全區(qū)范圍的自覺行為，把預算績效工作落實到事前、事中、事后全過程，建立各部門職責清晰的督查機制，花錢必問效，無效必問責，以強有力的措施推進工作。

（二）加強隊伍建設。推進預算績效管理需要專門的機構和人員，原有的管理模式已經(jīng)不能適應工作要求，要由統(tǒng)籌能力更強、專業(yè)素養(yǎng)更高的人才隊伍去組織實施。在這個過程中，要在現(xiàn)有基礎上進行業(yè)務整合和挖掘潛力，多組織培訓學習，多培養(yǎng)骨干力量，堅持精細化、科學化、專業(yè)化管理，切實把財政預算績效管理落到實處。

（三）完善標準體系。認真組織學習財政部《項目支出績效評價管理辦法》，探索適合區(qū)情的具體操作方案，運用科學合理的方法，按照規(guī)范的程序，對項目績效進行客觀、公正的反映。將績效結果與預算安排、改進管理相結合，優(yōu)化資金分配機制，提高資金使用效率。